Оценка дебиторской задолженности проводится, когда необходимо определить рыночную стоимость права требования к должнику. Дебиторская задолженность возникает, когда одна сторона должна другой денежные средства, товары, услуги или иное исполнение по договору, но обязательство не было исполнено в установленный срок или подлежит погашению в будущем.

При оценке специалист анализирует документы, подтверждающие задолженность: договоры, акты, счета, накладные, переписку, судебные решения, исполнительные документы и иные материалы. Также учитываются сумма долга, срок возникновения задолженности, наличие просрочки, финансовое состояние должника, обеспечение обязательства, вероятность взыскания, судебные риски и возможные расходы на возврат долга.


По итогам работы заказчик получает отчёт об оценке. В документе указываются объект оценки, цель работы, дата определения стоимости, сведения о задолженности, анализ документов, оценка рисков, применённые подходы и методы, расчёты и итоговая рыночная стоимость права требования.

Оценка дебиторской задолженности может потребоваться собственникам бизнеса, организациям, кредиторам, конкурсным управляющим, юристам, бухгалтерам, инвесторам и участникам судебных споров
• определение рыночной стоимости дебиторской задолженности;
• уступка права требования;
• продажа или покупка долга;
• судебный спор о стоимости задолженности;
• взыскание задолженности;
• банкротство или ликвидация предприятия;
• анализ активов компании;
• переоценка дебиторской задолженности;
• списание безнадёжной задолженности;
• оценка финансового состояния предприятия;
• определение эффективности управления дебиторской задолженностью;
• раздел имущества или корпоративный спор;
• сделка с имущественными правами;
• принятие управленческого решения;
• подготовка документов для инвестора, суда, банка или конкурсного производства.

Чтобы определить рыночную стоимость дебиторской задолженности, оценщик анализирует не только номинальную сумму долга, но и вероятность его возврата.

При оценке учитываются:

• сумма дебиторской задолженности;
• основание возникновения долга;
• договоры, акты, счета, накладные и иные подтверждающие документы;
• срок возникновения задолженности;
• срок погашения долга;
• наличие просроченных платежей;
• финансовое состояние должника;
• платёжеспособность должника;
• наличие обеспечения исполнения обязательства;
• наличие поручительства, залога, гарантии или иных способов обеспечения;
• судебная перспектива взыскания;
• наличие судебного решения или исполнительного производства;
• стадия взыскания задолженности;
• вероятность добровольного погашения;
• наличие споров по сумме долга;
• срок исковой давности;
• качество документов, подтверждающих право требования;
• расходы и сроки возможного взыскания;
• ликвидность права требования;
• потенциальный спрос на покупку задолженности.

Оценка дебиторской задолженности может потребоваться собственникам бизнеса, организациям, кредиторам, конкурсным управляющим, юристам, бухгалтерам, инвесторам и участникам судебных споров

Обычно для оценки требуются:

• паспорт заказчика или реквизиты организации;
• учредительные документы компании;
• устав;
• сведения о структуре собственности;
• бухгалтерский баланс;
• отчёт о финансовых результатах;
• бухгалтерскую и налоговую отчётность;
• расшифровку активов и обязательств;
• сведения о дебиторской и кредиторской задолженности;
• документы на недвижимость, оборудование, транспорт и иное имущество;
• сведения о выручке, расходах, прибыли и денежных потоках;
• договоры с клиентами, поставщиками, арендаторами и подрядчиками;
• сведения о персонале и ключевых сотрудниках;
• лицензии, разрешения, патенты, товарные знаки и иные права, если они имеют значение для бизнеса;
• документы о судебных спорах, обязательствах или ограничениях;
• бизнес-план, финансовую модель или прогнозные показатели, если они есть;
• документы по ликвидации, банкротству, реструктуризации или сделке, если оценка проводится для этих целей.

Если части документов нет, оценщик изучит доступные материалы и объяснит, достаточно ли их для подготовки заключения или какие данные нужно запросить дополнительно. Свяжитесь с нами любым удобным способом и получите бесплатную консультацию.

Оценка дебиторской задолженности — это определение стоимости права требования с учётом суммы долга, документов, сроков, состояния должника, обеспечения, судебной перспективы и вероятности возврата средств. Такой актив может учитываться в балансе компании, передаваться по договору уступки, продаваться, взыскиваться через суд или включаться в конкурсную массу при банкротстве.

Для корректного расчёта специалист изучает документы, на основании которых возникла задолженность, проверяет сроки, анализирует наличие просрочки, финансовое положение должника, возможность взыскания, судебные и правовые риски, а также условия, которые могут повлиять на стоимость права требования.

Если задолженность спорная, просроченная, частично подтверждённая или уже находится в судебном процессе, это важно учитывать до начала оценки. В таких случаях итоговая стоимость может отличаться от номинальной суммы долга.

АС-Консалтинг проводит оценку дебиторской задолженности в Ростове-на-Дону и Ростовской области. Специалисты оценивают права требования для сделок, уступки долга, суда, банкротства, ликвидации, взыскания, анализа активов компании, списания задолженности и управленческих решений.